Проверенные партнеры: как обезопасить себя при работе с контрагентами
Развивать бизнес в одиночку сложно, а с партнером рискованно: он в любой момент может оказаться не тем, за кого себя выдавал. Один неверный шаг, и ФНС требует от вас оплаты чужих налогов и штрафов, к которым вы не причастны. Разбираемся, как защититься от недобросовестных контрагентов.
Что такое должная осмотрительность
Должная осмотрительность — это действия, которые компания должна проводить при выборе контрагента. Она нужна, чтобы проверить партнера на налоговые риски и понять, стоит ли ему доверять. Недостаточная осмотрительность приводит не только к разборкам с ФНС, но и к финансовым и репутационным рискам: работа с ненадежным контрагентом навсегда скажется на лояльности к вашей компании, а убытки от того, что партнер не выполнил обязательства по договору, расхлебывать именно вам.
Понятие «должная осмотрительность» на слуху с 2006 года. Тогда Пленум Высшего арбитражного суда РФ выпустил Постановление № 53: в нём указаны случаи, когда получение компанией обоснованной налоговой выгоды по сделкам с ненадежными контрагентами невозможно. Несмотря на это, в законах до сих пор нет ни конкретного определения должной осмотрительности, ни точного перечня мероприятий по проверке партнера по бизнесу. Приводим лайфхаки и методики, как отличить хорошего партнера от недобросовестного.
Проверьте контрагента на «массовость»
Это самый простой способ увидеть истинное лицо контрагента. Фирмы-однодневки часто регистрируются пачками по одинаковому адресу. Закон никак это не контролирует. Если вы видите, что бизнес зарегистрирован в одном офисе с десятками других, возможно, вас пытаются обмануть.
Если будущий партнер владеет несколькими предприятиями, будьте осторожнее: это могут быть фирмы-однодневки. Они появляются, как грибы после дождя: одно физлицо может числиться учредителем нескольких десятков компаний. Вряд ли перед вами Илон Маск: скорее всего, эти тридцать компаний — пустышки.
Загляните в ЕГРЮЛ или ЕГРИП
Информация обо всех компаниях на территориях РФ, как действующих, так и ликвидированных, находится либо в ЕГРЮЛ — Едином государственном реестре юридических лиц, либо в ЕГРИП — Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, ведением которых занимается ФНС. Если контрагент не внесен в официальные базы данных, то это недобросовестный партнер.
Проверьте финансы контрагента
Если предприятие работает в убыток, то есть вероятность того, что учредитель увеличивает расходы ради налоговой оптимизации. Тогда у налоговой появятся вопросы.
Запросите у контрагента бухгалтерский баланс: там хранятся данные об активах, обязательствах и капитале предприятия. Посмотрите, есть ли у организации долги перед поставщиками, банками или собственными работниками. Сравнивайте размер обязательств со стоимостью активов. Особенно важно отсутствие долгов перед ФНС: организации с ними налоговая будет изучать внимательнее, а вам, как партнеру, придется отчитываться за двоих.
Воспользуйтесь сервисом для проверки
Чтобы проанализировать потенциального партнера самостоятельно, нужно держать в голове много нюансов. Велик риск что-то упустить.
Воспользуйтесь сервисом автоматической проверки «Ирбис». Система за пару минут соберет подробное досье на контрагента, директора или учредителя, проанализировав 20 000 источников.
«Ирбис» покажет полную бухгалтерскую отчетность компании, достанет информацию о документах (ИНН, ОГРН, КПП и ОКВЭД), определит численность сотрудников, установит управляющего и выяснит доли учредителей, связь с другими контрагентами и сообщит об участии в судах.
Сервис проверяет и физические лица: учредителя предприятия, его партнеров и персонал. Предоставит участие в судах, скажет точную сумму задолженностей, покажет историю банкротств, а также проанализирует список террористов РФ.
«Ирбис» предлагает тарифные планы для малого и среднего бизнеса, а при необходимости бесплатно настроит тариф под ваш запрос. Начать проверку просто: отправьте заявку на демодоступ и протестируйте систему «Ирбис» бесплатно.
Реклама
LjN8K1Hd7
