Финансовая модель — инструмент, с помощью которого можно планировать развитие, расходы и доходы компании и даже создать прогнозы относительно будущих проектов. Сегодня многие предприниматели по разным причинам игнорируют этот технический навык, а именно создание самой модели, что для современного бизнеса просто недопустимо. Поэтому мы решили рассказать о том, для чего вам необходимо планировать будущее вашего предприятия, опираясь на созданную фин. модель. В чем ее особенности, чем она отличается от бизнес-плана и что же необходимо для ее разработки? На все эти вопросы ответим в нашей статье.
Для чего бизнесу рассчитывать финансовую модель
Начнем с определения. Она представляет собой документ, где собраны данные о финансовой деятельности предприятия — доходы, расходы, прибыль — а также прослеживается взаимосвязь между ними. В отличие от бизнес-плана, с которым ее часто путают, она не столь масштабна, так как первый представляет собой набор информации о стратегии развития, ресурсах фирмы, маркетинговом плане, а финансовая модель посвящена только вопросам «казны».
Чаще всего ее составляют перед открытием бизнеса, чтобы спрогнозировать возможную прибыль. А еще данный подход позволяет обнаружить финансовые бреши в уже действующем предприятии. Кроме того, готовый документ можно использовать при сотрудничестве с инвесторами, банками, контрагентами, когда требуется предоставить им информацию, подтверждающую эффективность компании и ее потенциал.
Финансовая модель помогает собственникам увидеть:
- Что влияет на размер прибыли в компании, в какие моменты она увеличивается и уменьшается.
- Какова точка безубыточности фирмы, точнее, какой объем продукции нужно реализовать, чтобы не уйти в минус. А также — что приводит к ситуациям, когда компания сталкивается с кассовым разрывом.
- Что необходимо изменить для того, чтобы бизнес мог увеличить прибыль — например себестоимость товара, работу в конкретных направлениях и т. д. Иначе говоря — составить гипотезу дальнейшего развития.
- Корректировать деятельность компании на основе полученных данных, прогнозировать поступление денежных средств и управлять организацией.
Чаще всего ее составляют в Microsoft Excel, так как в таком формате удобно производить расчеты.
Из чего состоит финансовая модель
Структура и содержание документа будет зависеть от его целей — например разрабатываете вы его на старте проекта или в уже действующем бизнесе, чтобы составить прогноз дальнейшего роста или оценить потенциал, — а также от размера компании и количества внутренних процессов.
Но чаще всего ключевыми элементами финансовой модели являются следующие:
- Исходные данные — здесь находится вся информация, касающаяся доходов и расходов предприятия. Например, количество выручки, средний чек, число покупателей, траты на приобретение расходных материалов, арендную плату, заработную плату, кредитные обязательства, поступления средств от инвесторов и собственников организации, прогнозы по изменениям цен и продаж и т. д. При формировании блока выручки необходимо проанализировать поток клиентов, наличие управляемых воронок продаж, выявить наиболее эффективные из них, определить конверсию в покупки. На основании данной информации и будут производиться необходимые вычисления.
- Расчеты — раздел, в котором на основе вышеперечисленных показателей считается себестоимость продукции, доходы и расходы компании, ее прибыль и убытки, а также движение денежных средств, после чего формируется баланс. В данном блоке обычно вычисляются по формулам запасы фирмы, дебиторская и кредиторская задолженности, оборотный капитал, валовая, маржинальная, операционная и чистая прибыль. А на основании расчетов становится видно, как все показатели связаны друг с другом. Например, увидев высокую себестоимость продукции и обнаружив, за счет чего ее можно изменить, легко отследить, как вслед за корректировкой будет меняться размер выручки, количество расходов и прибыли.
- И, наконец, завершает финансовую модель раздел, который подытоживает полученную информацию и демонстрирует результат. Благодаря этой части можно отследить, насколько проект эффективен.
Несмотря на огромное количество данных и цифр, в конечном счете документ должен показать, на каких этапах компания теряет деньги. Проведя анализ, можно найти точки роста организации и наметить дальнейший вектор развития, который позволит увеличить прибыль.
4 шага к подготовке финансовой модели
Шаг первый — собрать все данные, касающиеся деятельности компании, в цифрах, сформировать структуру таблицы и внести информацию. Лучше, если разделы с данными, расчетами и итогами будут размещены на разных листах.
Шаг второй — произвести расчеты на основе собранной информации. Придерживайтесь порядка в работе, для каждой категории вычислений создавайте отдельные блоки, допустим, с показателями прибыли и расходов удобнее работать в разных категориях. Не используйте сложные формулы, так как финансовую модель должно быть легко считать.
Шаг третий — подготовьте аналитическую записку, документ, который содержит выводы по итогам проведенных расчетов. В ней стоит прописать взаимосвязь показателей друг с другом, чтобы можно было отслеживать, как меняется результат после корректировки отдельных данных.
На основании проделанной работы можно поставить цель, которую необходимо достичь компании в долгосрочной перспективе.
Многие эксперты утверждают, что считать финансовую модель имеет смысл по меньшей мере раз в год, а мониторить показатели необходимо на ежемесячной основе.
Бизнес-акселератор: как работает и чем полезен начинающим предпринимателям
Неликвидный товар: как избавиться и не скапливать ненужную продукцию