Как правильно провести оптимизацию налогообложения
Налоговая оптимизация — это деятельность, направленная на законное снижение налоговых платежей. Она несет существенные плюсы, и чем раньше о ней задуматься, тем будет лучше. Разберем основные моменты, которые позволят правильно провести оптимизацию налогообложения.
Выберите верную форму бизнеса
Если вы только думаете об открытии своего дела, то у вас есть замечательная возможность сделать первый шаг по оптимизации его налогообложения. Это заложит некий фундамент и позволит легче развиваться. Намного проще сразу делать все правильно, чем вносить исправления в процессе.
На старте необходимо выбрать верную форму бизнеса — ИП или ООО. Налоговая нагрузка между ними может существенно различаться. Первый вариант позволяет пополнять счет организации и снимать свободные деньги без дополнительных трат. Учредитель ООО может осуществлять подобные внесения только если на него приходится не менее половины уставного капитала, а забирать прибыль исключительно в виде дивидендов с уплатой НДФЛ.
Если вы хотите вести бизнес вместе с партнером, то зарегистрировать ИП «на двоих» юридически невозможно. Также не стоит забывать, что у ООО есть преимущества с получением определенных лицензий.
Подберите оптимальный налоговый режим
Существует несколько систем налогообложения. Правильный выбор одной или комбинация нескольких позволяют оптимизировать бизнес.
Общая система — ее еще называют традиционной — предполагает, что организация в полном объеме ведет бухгалтерский учет и уплачивает все основные налоги. Если вы не подавали заявление о применении другого режима, то автоматически будет присвоен этот. Все средние и крупные компании применяют ОСН — общую систему налогообложения, и им необходимо, чтобы их затраты содержали НДС. Если вы на таком же режиме, то сможете работать с ними без проблем. Минусом является большое количество отчетов.
Упрощенная система (УСН) позволяет оптимизировать налоги при правильном выборе объекта. Последний бывает двух видов, и вы сами выбираете нужный. Объектами налогообложения являются либо «доходы», либо «доходы минус расходы». Вам следует лучше изучить каждый из них, чтобы сделать правильный выбор именно для своего бизнеса.
Что касается сферы IT, то здесь следует руководствоваться федеральным законом № 265-ФЗ от 31 июля 2020 года. В нем можно найти информацию о том, какие можно получить льготы по налогу на прибыль и страховые взносы. Небольшим IT-компаниям будет выгоднее работать по упрощенной системе налогов. Крупные предприятия чаще всего переходят на ОСН, чтобы сотрудничать с другими заказчиками по этой же системе.
Проконсультироваться по налогам в компании «Аквитенс»
Оформите разные типы трудовых отношений
Правильный выбор типа оформления трудовых отношений также будет являться инструментом для оптимизации налогов. Трудовой договор является самым распространенным вариантом. Он максимально защищает права работника и возлагает самую большую ответственность на работодателя. Непосредственно с ним мало что можно сделать, но можно рассмотреть вариант с его заменой на другой тип.
Если вас интересуют сезонные или проектные работы, то выгодно будет заключать договор гражданско-правового характера (ГПХ). Он регламентирует выполнение конкретного задания: именно за это должен будет заплатить работодатель. Заключая ГПХ, вам не нужно будет вносить дополнительные платежи, скажем, в пенсионный фонд.
Аутсорсинг является наиболее спорным типом трудовых отношений. Он будет абсолютно законным в том случае, если речь идет о нанятых работниках, которые не подчиняются вам как работодателю. Ситуация, при которой такой персонал поступает под ваше полное руководство без трудового договора, будет считаться уже недопустимой.
Используйте налоговые льготы
Законодательство Российской Федерации предусматривает ряд льгот для бизнеса. Необходимо хорошо разбираться в нормативных актах, чтобы получить преимущества для своей организации.
Например, новые ИП могут оформить так называемые налоговые каникулы. Эта льгота действует для определенных видов деятельности, и для каждого региона есть свой список. Она, к слову, позволяет 2 года не платить налоги. Регионы могут предоставлять свои льготные ставки. По упрощенной системе налогообложения они устанавливают их ниже стандартных 6% и 15%. Ознакомиться с подробным перечнем можно на официальном сайте инстанции.
ИП под силу снизить налог на сумму взносов за каждый квартал. Для этого нужно отчислить страховые платежи в течение 3 месяцев, за которые считаете налог. Затем надо вычесть сумму уплаченных взносов.
Бизнес в IT-сфере с 2020 года может пользоваться льготами по страховым взносам в размере 14% при стандартной ставке 30%. Для этого нужно соблюсти ряд условий.
Самое важное — оформление бизнеса на юридическое лицо. Есть еще одно условие — заработок компании на 90% состоит из доходов от ПО: разработка, продажа, тестирование, установка и т.д. Также среднесписочная численность сотрудников должна составлять не менее семи человек, а организация включена в реестр Минцифры. Кроме того, с 1 января этого года необходимо включать разработанное ПО в единый реестр российских программ, чтобы получить льготу по НДС.
Доверьтесь профессионалам
Бухгалтерско-юридическая компания «Аквитенс» — опытная команда специалистов, которая ставит главной целью успех своих клиентов. Постоянное достижение запланированных задач и наращивание базы довольных пользователей позволило компании стать одной из лучших в своей сфере.
Компания, следуя своей философии, берет всю рутину по оформлению документов, оптимизации налоговых отчислений и общению с контролирующими органами на себя. Тем самым «Аквитенс» позволяют клиентам полностью сосредоточиться на развитии бизнеса.
Богатый опыт компании позволил существенно расширить список предоставляемых услуг: от вполне обычного бухгалтерского и финансового сопровождения до узких специализаций. Например, углубленной проверки персональных данных сотрудников с целью повышения кадровой безопасности бизнеса.
Заказать бухгалтерское сопровождение своего бизнеса в компании «Аквитенс»
