6 эффективных метрик, которые помогут рассчитать рентабельность бизнеса

Чтобы адекватно оценивать рентабельность компании, руководителям и финансовым директорам нужна прозрачная отчетность. Иначе будут всплывать неожиданные убытки, а бессмысленные статьи расходов снизят прибыль.

Мы вместе с сервисом «Финансист» расскажем, за какими метриками бизнесу нужно следить для оценки его эффективности.

Валовая рентабельность

Продать товар и получить выручку недостаточно, чтобы оценить эффективность бизнеса. Для этого нужно как минимум рассчитать маржинальную, валовую и чистую прибыли. А затем рентабельность по этим трем метрикам.

Валовая рентабельность показывает в процентах, какая часть выручки становится валовой прибылью, то есть той частью выручки, которая остается после вычета всех прямых расходов на продажу продукта или предоставление услуги.

Как считать:

Как это работает: служба доставки роллов за месяц продала 1000 сетов «Филадельфия». Каждый стоит 1000 р. при себестоимости в 500 р. То есть за месяц компания получила выручку в 1 000 000 р. и потратила 500 000 р. на изготовление сетов.

Расчеты показывают, что 50% выручки становятся валовой прибылью службы доставки.

Зачем она нужна

Чтобы управлять себестоимостью и процессом формирования наценки, нужно в динамике следить за показателем валовой прибыли.

Рост показателя будет означать, что ваша компания получает больше денег при меньших вложениях. Это позволит сформировать лучшую стратегию развития бизнеса.

Операционная рентабельность

Сколько компания генерирует операционной прибыли на единицу выручки? Для расчета показателя нужно знать операционную прибыль – это часть выручки, которую компания получает от основной деятельности.

Как считать:

Как это работает: нефтяная компания за полгода получила 1 000 000 000 р. выручки. От основной деятельности она получила 200 000 000 р.

Расчеты показывают, что 20% выручки становятся операционной прибылью нефтяной компании.

Зачем она нужна

Чтобы руководители, финансисты и инвесторы компании понимали, насколько эффективно предприятие функционирует в рамках своей прямой деятельности.

Чтобы повысить операционную рентабельность, компания должна увеличить выручку при сохранении прежнего уровня операционных расходов. Другой способ — сократить расходы на основную деятельность.

Рентабельность чистой прибыли

Показывает чистую прибыль или убыток компании на единицу выручки.

Эта метрика учитывает не только прибыль от продажи продукции и оказания услуг, но и выплаты по кредитам, курсовые разницы и прочие доходы и расходы.

Как считать:

Как это работает: мебельная компания три месяца подряд наращивает выручку. В июне — 500 000 р., в июле — 700 000 р., а в августе уже 1 000 000 р. При этом чистая прибыль за те же месяцы составляет 275 000 р., 320 000 р. и 430 000 р. соответственно.

Снижение показателя говорит о том, что компания с каждым месяцем работает менее результативно.

Зачем она нужна

Чтобы следить за эффективностью бизнеса в динамике. При этом нужно помнить, что нормального значения рентабельности чистой прибыли не существует. Показатель сильно зависит от бизнес-модели и ниши компании. Он может сильно вырасти или упасть, например, из-за курсовой разницы.

ROI — рентабельность инвестиций

Return on investment — коэффициент возврата инвестиций. Показатель позволяет посчитать отдачу от вложенных средств. Благодаря такой метрике управляющие и инвесторы могут оценивать эффективность инвестиций и сравнивать различные варианты между собой.

Как считать:

Как это работает: инвестор вложил 100 000 р. в акции, а через год продал их за 120 000 р.

Расчеты показывают, что каждые вложенные 100 р. принесли инвестору 20 р. прибыли.

Зачем она нужна

Чтобы грамотно инвестировать в отдельные продукты, проекты и сторонние компании. Управленцам нужно учитывать метрику, чтобы бизнес и дальше привлекал инвесторов.

ROE — рентабельность капитала

Return on equity показывает рентабельность собственного капитала компании. Это ключевой показатель для собственника бизнеса. По ROE можно понять эффективность и целесообразность ведения бизнеса.

Как считать:

Как это работает: предприниматели вложили в свою компанию 1 000 000 р. За год она принесла 250 000 р. чистой прибыли.

Расчеты показывают, что вложенный капитал принес по 25 копеек с каждого рубля.

Зачем она нужна

Чтобы сравнивать эффективность своей компании с конкурентами в рамках своей отрасли. Показатель можно рассчитать благодаря открытой финансовой отчетности.

Однако оценивать метрику стоит только тогда, когда у компании есть собственный капитал. Иначе расчеты будут малопригодны для анализа.

ROA — рентабельность активов

Return on assets показывает отношение чистой прибыли ко всем активам организации. В отличие от ROE, метрика учитывает все активы компании. То есть коэффициент отражает способность предприятия генерировать прибыль без учета его капитала.

Как считать

Как это работает: компания «Альфа» заработала за год 10 000 000 р., а «Бета» — 15 000 000. Кажется, что второе предприятие успешнее. Однако стоимость активов «Альфы» — 30 000 000 р., а «Беты» — 53 000 000.

Расчеты показывают, что компания «Альфа» эффективнее «Беты», потому что ее рентабельность активов выше.

Зачем она нужна

Чтобы понимать, насколько эффективно предприятие расходует общий капитал из всех источников и превращает его в доход. Если процент слишком низкий, значит, нужно принимать меры: модернизировать производство, менять сырье или поставщиков, повышать квалификацию персонала.

Как интегрировать эти метрики в свой бизнес

Для небольших компаний все просто — нужно вести таблицы в Excel, расставлять формулы в ячейки и своевременно вносить данные за периоды.

Но с ростом компании нагрузка на персонал увеличивается, из-за чего подсчеты в Excel занимают уже не пару часов в неделю, а несколько дней в месяц. Случайная ошибка в громоздких таблицах приводит к потерям в десятки и сотни тысяч рублей.

Более того, из-за хаоса в коммуникациях сотрудники теряют платежки и не вносят информацию в базу. А из-за медленного обновления финансовых данных руководитель не успевает вовремя отреагировать на превышение бюджета. В итоге он принимает решение, которое вредит компании и инвесторам. Чтобы этого избежать, лучше использовать сервис «Финансист».

«Финансист» — это онлайн-сервис для автоматизации финансовой отчетности. Он предоставляет предпринимателям и финансовым директорам инструменты для управления финансами бизнеса. А еще помогает делать бизнес рентабельнее за счет консолидации данных из CRM, банков и учетных систем вроде 1С.

Сервис позволяет без программистов настроить структуру отчетности под вашу компанию. Все отчеты можно визуализировать в виде наглядных графиков. За счет фильтров и гибких опций каждый график можно настроить под запрос и переместить его в удобное место на дашборде. Более того, все графики также можно смотреть в мобильной версии сервиса на Android и iOS.

С «Финансистом» можно автоматизировать отчеты о движении денежных средств и о прибылях и убытках. А еще в нем есть бесплатная функция согласования платежей. С ее помощью можно избежать кассовых разрывов, превышения бюджета и потери документов.

Когда бизнесу нужно внедрять метрики

Чтобы вам было проще понять, за какими метриками нужно следить именно в вашей компании, «Финансист» предлагает бесплатный аудит. На консультации вы узнаете три точки роста вашей отчетной системы, получите варианты решения проблем и демоверсию сервиса под свою компанию. А при регистрации в сервисе вы получите онлайн-шаблон бизнес-модели для вашей отрасли.